Voiture électrique professionnelle : quelles sont les charges déductibles en 2025 ?

• Charges déductibles d’une voiture électrique professionnelle
• Frais réels ou indemnités kilométriques : quelle option choisir ?
• Amortir une voiture électrique professionnelle et ses équipements
• Calculer la consommation électrique annuelle de votre véhicule
• Voiture électrique professionnelle : peut-on récupérer la TVA ?
• Taxes CO2 et polluants : êtes-vous concerné ?
• Exonération de la taxe sur la carte grise
• Usage personnel ou mixte : quelles conséquences fiscales ?
• Saisie des frais simplifié de véhicule électrique avec logiciel Indy
• Conclusion

✅ Résumé Charges déductibles d’une voiture électrique professionnelle

• Frais réels : énergie, assurance, entretien, réparations.
• Indemnités kilométriques : majorées de 20 % pour les véhicules électriques.
• Amortissement du véhicule, de la batterie et de la borne de recharge.
• TVA récupérable dans certains cas spécifiques.
• Exonérations fiscales : carte grise et taxes sur les émissions.

• L’amortissement ou le loyer du véhicule

• L’entretien et les réparations

• L’électricité pour la recharge

• Les pneus

• L’assurance

Exonérations et plafonds spécifiques

• Exonération totale de la Taxe sur les Véhicules de Société (TVS) : Les véhicules 100 % électriques sont totalement exonérés de la TVS, y compris pour les composantes liées aux émissions de CO₂ et de polluants atmosphériques.

• Plafond d’amortissement fiscal : L’amortissement fiscalement déductible d’un véhicule électrique est plafonné à 30 000 € (contre 18 300 € ou 9 900 € pour les thermiques selon leur niveau d’émissions). Si la batterie est facturée séparément, elle peut être amortie intégralement.

• Déductibilité à 100 % : Les voitures électriques commandées avant le 1er janvier 2027 restent fiscalement déductibles à 100 %.

Déduction aux frais réels

• Il est possible de déduire l’ensemble des frais effectivement engagés à condition de pouvoir les justifier :

  • Amortissement du véhicule (dans la limite du plafond de 30 000 €)

  • Intérêts d’emprunt liés à l’achat du véhicule

  • Entretien, réparations, pièces de rechange

  • Assurance (responsabilité civile, incendie, collision, etc.)

  • Frais de recharge électrique (y compris à domicile, sur présentation des factures)

  • Frais de stationnement et de péage liés à l’activité professionnelle

TVA

• La TVA sur l’achat d’une voiture électrique n’est pas récupérable pour les véhicules de tourisme, mais la TVA sur l’électricité consommée pour la recharge est déductible à 100 %.

Autres points à retenir

• Les intérêts d’emprunt pour l’acquisition du véhicule sont déductibles.

• Les frais d’assurance sont également déductibles4.

• En cas d’usage mixte (professionnel et privé), seule la part correspondant à l’usage professionnel est déductible, ce qui nécessite un suivi précis ou le choix du barème kilométrique

Tableau résumé des charges déductible en 2025 pour votre véhicule professionnel

Frais réels ou indemnités kilométriques : quelle meilleure option choisir ?

1. Déduction aux frais réels

Ce mode de déduction vous permet de comptabiliser toutes les dépenses liées à votre voiture électrique professionnelle. Il est avantageux si vos frais dépassent le barème officiel. Conservez tous vos justificatifs pour les contrôles.

2. Indemnités kilométriques majorées

Le barème de l’administration inclut une majoration de 20 % pour les voitures électriques. Il couvre les frais d’usage (entretien, assurance, énergie…).

Exemple :

• Véhicule thermique (3 CV) sur 4 000 km : 2 116 €
• Voiture électrique équivalente : 2 539,20 €

Les frais de péage et de stationnement restent déductibles avec justificatif.

⚠️ Attention de bien choisir votre barème kilométrique lors de la création de votre entreprise

Si vous ne choisissez pas explicitement le barème kilométrique en début d’exercice, le régime des frais réels s’applique par défaut.

Quel temps pour amortir une voiture électrique professionnelle et ses équipements ?

Véhicule

Une voiture électrique achetée par une entreprise peut être amortie sur 4 à 5 ans, dans la limite de 30 000 €.

Batterie

Si elle est facturée à part, la batterie peut être amortie indépendamment, sans plafond, sur sa durée d’usage.

Borne de recharge

• Achat : immobilisation à l’actif.
• Location : charges en « Location de matériel ».
• Électricité : à comptabiliser dans « Véhicule et carburant ».

Calculer la consommation électrique annuelle de votre véhicule

Les frais réels permettent de comptabiliser précisément l’énergie consommée par votre véhicule électrique professionnel.

Exemple :

• Consommation : 10 kWh/100 km
• Distance parcourue : 15 000 km → 1 500 kWh
• Coût : 1 500 x 0,25 € = 375 €

Soit un coût trois fois inférieur à celui d’un véhicule essence équivalent.

Voiture électrique professionnelle : peut-on récupérer la TVA ?

En principe : non

La TVA sur une voiture électrique particulière (VP) n’est pas récupérable, même à usage pro.

Cas où elle est récupérable

• Véhicules utilitaires ou dérivés VP deux places
• Voitures utilisées pour le transport professionnel (VTC, taxi, auto-école)
• Électricité (en frais réels uniquement)

Borne électrique louée

La TVA est récupérable si le véhicule est 100 % électrique et utilisé dans le cadre de l’activité pro.

Taxes CO2 et polluants : êtes-vous concerné ?

Depuis 2024, les entreprises doivent s’acquitter de deux taxes :

• Taxe annuelle sur les émissions de CO2
• Taxe sur les polluants atmosphériques

⚡ Les voitures électriques professionnelles sont exonérées. Les hybrides peuvent être concernés.

Exonération de la taxe sur la carte grise

La plupart des régions accordent une exonération partielle ou totale de la taxe d’immatriculation pour une voiture électrique professionnelle.

Usage personnel ou mixte : quelles conséquences fiscales ?

Véhicule de fonction

Un véhicule utilisé à titre personnel devient un avantage en nature, imposable, mais déductible pour l’entreprise.

Véhicule personnel à usage professionnel

Vous pouvez déduire les indemnités kilométriques (avec barème) ou les frais réels (hors amortissement). Une surtaxe CO2 s’applique si vous dépassez 15 000 km/an :

Saisie des frais de véhicule électrique, quel logiciel choisir : Indy

Le logiciel Indy simplifie la déclaration des frais liés à votre voiture électrique professionnelle :

• Étape dédiée aux véhicules dans la clôture annuelle
• Reclassement automatique des dépenses selon votre option choisie
• Processus 100 % guidé

Conclusion

Utiliser une voiture électrique professionnelle offre de nombreux avantages fiscaux. De la déduction des frais au choix entre indemnités ou frais réels, jusqu’à l’amortissement de la batterie ou de la borne, vous avez de multiples leviers pour optimiser votre résultat. Suivez bien les règles, conservez vos justificatifs, et en cas de doute, rapprochez-vous d’un professionnel.

En 2025, les charges déductibles pour une voiture électrique professionnelle incluent l’amortissement (dans la limite de 30 000 €), l’entretien, l’assurance, l’électricité pour la recharge, les intérêts d’emprunt, et la TVA sur l’électricité. L’exonération de TVS et la majoration du barème kilométrique de 20 % rendent l’électrique particulièrement avantageux fiscalement pour les professionnels.

FAQ – Fiscalité et déductions pour voiture électrique professionnelle

Quelles charges de ma voiture électrique en 2025 sont déductibles fiscalement ?

En 2025, les principales charges déductibles liées à une voiture électrique professionnelle incluent : l’assurance, l’électricité utilisée pour la recharge (si frais réels), l’entretien, les réparations, les frais de stationnement, ainsi que les indemnités kilométriques majorées de 20 %. Si le véhicule est acheté, l’amortissement est aussi possible dans la limite de 30 000 €.

Comment optimiser l’amortissement de mon véhicule électrique professionnel ?

Pour optimiser l’amortissement, il est recommandé d’acquérir le véhicule via votre société et de l’amortir sur 4 ou 5 ans. Veillez à bien respecter le plafond de 30 000 € pour les véhicules électriques. Si la batterie est facturée séparément, vous pouvez également l’amortir intégralement sur un compte distinct.

La batterie de mon véhicule électrique peut-elle être intégralement amortie ?

Oui, à condition qu’elle soit facturée séparément du véhicule. Dans ce cas, la batterie peut être amortie indépendamment sur un ou plusieurs exercices, sans être soumise au plafond d’amortissement du véhicule lui-même. Elle doit être inscrite dans un compte distinct en comptabilité.

Quelles nouvelles taxes impactent la fiscalité des véhicules d’entreprise en 2025 ?

Depuis 2024, la TVS a été remplacée par deux nouvelles taxes : la taxe annuelle sur les émissions de CO2 et la taxe sur les émissions de polluants atmosphériques. Les véhicules 100 % électriques sont exonérés de ces taxes, mais les véhicules hybrides ou thermiques restent concernés selon leur taux d’émissions.

Les exonérations TVS s’appliquent-elles à tous les types de véhicules électriques professionnels ?

Non. Les exonérations de taxes sur les émissions (ex-TVS) s’appliquent uniquement aux véhicules 100 % électriques. Les véhicules hybrides ou hybrides rechargeables peuvent être soumis à une taxation partielle selon leurs émissions de CO2 et leur année de mise en circulation.

L’installation d’une borne de recharge électrique peut-elle être déduite fiscalement ?

Oui. Si la borne est achetée par l’entreprise, elle peut être inscrite à l’actif immobilisé et amortie. Si elle est louée, les loyers sont comptabilisés comme des charges déductibles. L’électricité utilisée pour la recharge est également déductible en frais réels. Dans certains cas, la TVA peut aussi être récupérée, à condition que le véhicule soit utilisé exclusivement à titre professionnel.

Télécharger Charge déductible pour votre véhicule professionnel en 2025.